Planes de reembolso de gastos médicos (HRA, por sus siglas en inglés) para empleadores
Ayude a sus empleados a pagar los gastos médicos, al tiempo que controla los costes de su empresa. Master Contact
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¿Qué es una HRA?
Un Plan de Reembolso de Gastos Médicos (HRA, por sus siglas en inglés) es un beneficio financiado por el empleador que reembolsa a los empleados los gastos médicos que cumplen con los requisitos, incluidos los primas, los copagos, los deducibles u otros gastos de bolsillo.
- Las HRA no son seguros, pero ofrecen una forma fiscalmente ventajosa de ayudar a los empleados a pagar la atención médica.
- Los fondos son financiados al 100% por el empleador; los saldos no utilizados pueden transferirse a otro plan, dependiendo del diseño del mismo.
- Usted establece las reglas (dentro de las directrices del IRS y la ACA), incluidos los límites de contribución, las categorías de reembolso y los requisitos de elegibilidad.
Las HRA son especialmente útiles para las pequeñas empresas que desean flexibilidad sin comprometerse con un plan de seguro colectivo.
Dos tipos populares de HRA para pequeñas empresas
ICHRA (Acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual)
La ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados las primas de los seguros médicos individuales y otros gastos elegibles, libres de impuestos.
- Los empleados deben elegir su propio plan individual en el mercado o una póliza privada.
- Usted establece diferentes montos de asignación para diferentes categorías de empleados (por ejemplo, tiempo completo, tiempo parcial, temporada).
- Funciona bien como alternativa a ofrecer un plan grupal tradicional.
Ideal para: Empresas de cualquier tamaño que deseen ofrecer beneficios de salud sin tener que gestionar una póliza de grupo.
QSEHRA (Cuota de Reembolso de Gastos Médicos para Pequeñas Empresas Calificadas)
Diseñado específicamente para empresas con menos de 50 empleados a tiempo completo, un QSEHRA reembolsa a los miembros los gastos del seguro médico individual y los gastos de bolsillo.
- Los empleados deben elegir su propio plan individual en el mercado o una póliza privada.
- Debe ofrecer el QSEHRA de manera uniforme a todos los empleados que cumplan los requisitos.
- Los límites de las contribuciones anuales los establece el IRS y se ajustan anualmente.
Ideal para: Pequeñas empresas que buscan un beneficio de salud sencillo y económico que cumpla con los requisitos de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA).
Comprender las diferencias entre QSEHRA e ICHRA
| Característica | QSEHRA (Cuota de Reembolso de Gastos Médicos para Pequeñas Empresas Calificadas) | ICHRA (Cobertura Individual HRA) |
|---|---|---|
| Tamaño del empleador | Solo para pequeñas empresas con menos de 50 empleados a tiempo completo. | Disponible para empleadores de cualquier tamaño. |
| ¿También ofrecen seguro médico colectivo? | ❌ No — QSEHRA solo está permitido si el empleador no ofrece seguro médico grupal. | ✅ Sí, los empleadores pueden ofrecer ICHRA junto con los planes grupales (pero no a la misma categoría de empleados). |
| Elegibilidad del empleado | Debe ofrecerse a todos los empleados a tiempo completo (se permiten algunas excepciones). | Puede ofrecerse a categorías específicas de empleados (por ejemplo, trabajadores a tiempo parcial, temporales o que trabajan a distancia). |
| Uso de los fondos | Los empleados utilizan los fondos para comprar un seguro individual o pagar gastos médicos calificados. | Igualmente, los fondos se pueden usar para primas de seguros individuales y gastos médicos. |
| límites de contribución anual | ✅ Sí: el IRS establece límites anuales en dólares (ajustables anualmente). | ❌ Sin límite establecido: los empleadores deciden cuánto reembolsar. |
| ¿Cobertura mínima requerida? | Los empleados deben tener una cobertura mínima esencial (CME). | Los empleados deben estar inscritos en un seguro médico individual (dentro o fuera del Mercado de Seguros Médicos de la Ley de Cuidado de Salud Asequible). |
| Impacto fiscal | Los reembolsos están exentos de impuestos si los empleados tienen MEC. | Igual: exento de impuestos si se cuenta con la cobertura elegible. |
Cómo podemos ayudarle
En Master Contact Podemos ayudarle a configurar y administrar una HRA:
- Compara las opciones para encontrar la que mejor se adapte a ti.
- Cumpla con las normas del IRS y de la ACA.
- Ayuda con la incorporación y comunicación de los empleados.
Preguntas frecuentes sobre el plan de reembolso de gastos médicos
¿Puedo ofrecer una cuenta de reembolso de gastos médicos (HRA) y un plan grupal?
A veces. Se puede ofrecer un plan individual de jubilación (ICHRA) a algunas clases de empleados y un plan grupal a otras, pero no ambas opciones a las mismas personas.
¿Qué sucede con los fondos HRA no utilizados?
Algunas cuentas HRA permiten transferir los fondos no utilizados; otras no. Le ayudaremos a diseñar un plan que se ajuste a sus objetivos.
¿Pueden los empleados usar los fondos de la HRA para la cobertura familiar?
Sí, si el plan HRA lo permite. Los empleados pueden usar los fondos para pagar las primas o para el cuidado de sí mismos y de sus dependientes elegibles.
¿Una HRA es lo mismo que una HSA o una FSA?
No. Solo el empleador puede financiar una HRA (Reembolso de Gastos Médicos), y no se requiere ninguna contribución por parte del empleado. Además, su estructura es más flexible.